Neem contact op met onze Investment Management expert

Evert-Jan Spoelder
Partner

Partner
Als fondsbeheerder, private equity partner of institutionele belegger weet u dat fiscale efficiëntie het verschil maakt tussen gemiddelde en uitzonderlijke rendementen. Borgen Tax helpt u met de complexe fiscale aspecten van investeringsstructuren, van fondsopzetting tot bronbelasting optimalisatie.
Onze praktische aanpak en directe contacten met belastingautoriteiten zorgen ervoor dat u goed kunt profiteren van fiscale mogelijkheden binnen de kaders van fiscale wet- en regelgeving.
Investment Management richt zich op fiscale advisering aan partijen die actief zijn in de financial services sector. Het behelst het optimaliseren van fiscale structuren voor investeringsfondsen, vermogensbeheerders en hun investeerders. Voor professionele beleggers is strategische fiscale planning cruciaal om:
De fiscale kaders rond beleggingsfondsen evolueren constant. Zonder actuele expertise en proactieve planning mist u mogelijk rendement en loopt u compliance risico's.

Diepgaande kennis van fondsstructuren en private equity voor concrete oplossingen die after-tax rendementen maximaliseren.

Rechtstreeks werken met ervaren partners voor efficiënte communicatie en snelle beslissingen zonder bureaucratische procedures.

Via Taxand Global directe toegang tot specialisten in 50+ landen voor internationale structuren en globale bronbelasting terugvorderingen.
Fondsvorm selectie en structurering
Advisering bij de keuze tussen verschillende juridische structuren zoals commanditaire vennootschappen, coöperaties, BV's of NV's. Wij analyseren uw beleggingsdoelen, investeerdersprofielen en cashflow-verwachtingen om de optimale structuur te bepalen.
FBI/VBI regime optimalisatie
Strategische begeleiding bij het gebruik van fiscale en vrijgestelde beleggingsinstellingen. Wij navigeren u door de complexe regelgeving en anticiperen op wijzigingen zoals de afschaffing van vastgoed-FBI's per 2025.
Management, carried en co-investment structuren
Structurering van management-, carried- en co-investment structuren. Wij zorgen voor fiscaal efficiënte structurering, met inbegrip van optimale verdragstoepassingen.
Bronbelasting terugvordering
Professionele begeleiding bij het terugvorderen van in het buitenland ingehouden bronbelasting op dividenden en rente. Wij kennen de procedures in relevante jurisdicties en maximaliseren uw terugvorderingen.
Verdragstoepassing en planning
Strategische planning voor optimale toepassing van belastingverdragen. Wij structureren uw internationale beleggingen zodanig dat u optimaal profiteert van verdragsvoordelen
Zekerheid en rulings
Verkrijging van voorafgaande zekerheid bij complexe binnenlandse en grensoverschrijdende structuren.
Regelgeving monitoring
Continue bewaking van relevante fiscale ontwikkelingen waaronder ATAD, DAC6, FATCA, CRS en anti-misbruikbepalingen. Wij informeren u proactief over wijzigingen die uw structuren raken.
Substance-eisen en documentatie
Ondersteuning bij het voldoen aan substance-vereisten voor internationale structuren. Wij zorgen voor adequate documentatie en advisering ten aanzien van operationele invulling.
Herstructureringen bij regelgevingswijzigingen
Begeleiding bij noodzakelijke aanpassingen van bestaande structuren, zoals de herstructurering van vastgoed-FBI's voor 2025. Wij analyseren alternatieven en begeleiden de implementatie.
Acquisition due diligence
Uitgebreide fiscale analyse bij investeringen door (pensioen)fondsen of overname van beleggingsportefeuilles. Wij identificeren fiscale risico's en optimalisatiekansen vooraf.
Structuur evaluaties
Periodieke review van bestaande fondsstructuren op fiscale efficiëntie en compliance. Wij adviseren over verbeteringsmogelijkheden en anticiperen op toekomstige ontwikkelingen.
01
Wij analyseren uw beleggingsdoelen, investeerdersprofielen en cashflow-patronen om de optimale fiscale structuur te bepalen met concrete scenario-vergelijkingen.
Grondige analyse beleggingsdoelen
Vergelijking juridische structuren
FBI/VBI-optimalisaties
02
Op basis van de analyse ontwerpen wij efficiënte structuren en stemmen voorgestelde oplossingen waar nodig vooraf af met de Belastingdienst.
Efficiënt structuurontwerp
Voor- en nadelen vergelijking
Voorafgaande zekerheid via afstemming
03
Wij begeleiden oprichting en zorgen voor alle fiscale documentatie, met continue ondersteuning bij fiscale compliance, herstructureringen en internationale coördinatie.
Volledige fiscale oprichtingsbegeleiding
Continue compliance-ondersteuning
Internationale expertise via Taxand Global netwerk
Ontdek hoe wij een middelgrote vermogensbeheerder hielpen bij het ontwerpen en lanceren van een nieuw institutioneel beleggingsfonds onder strakke deadlines. Deskundige ondersteuning bij het selecteren van de optimale fondsstructuur, minimaliseren van bronbelastinglekkages, verkrijgen van vooroverleg met de Belastingdienst en voldoen aan beleggerseisen.

Investment Management
Een FBI (Fiscale Beleggingsinstelling) is een BV/NV structuur die tegen 0% vennootschapsbelasting belast is, waarbij lopende winsten door middel van een jaarlijkse doorstootverplichting worden uitgekeerd aan participanten. Een VBI (Vrijgestelde Beleggingsinstelling) is vrijgesteld van vennootschapsbelasting maar heeft beperkingen, onder meer qua liquiditeit en beleggingscategorieën.
Door gebruik te maken van belastingverdragen, lokale wetgeving en correcte procedures per land. Wij kennen de relevante procedures en maximaliseren uw terugvorderingen systematisch.
Vastgoed-FBI's mogen vanaf 2025 niet meer direct in Nederlands vastgoed beleggen. Wij helpen bij herstructurering naar alternatieve structuren die wel toegestaan blijven.
Dit varieert per jurisdictie, maar over het algemeen zijn vereist: relevante economische activiteit, gekwalificeerd personeel, adequate kantoorruimte en lokale besluitvorming.
Afhankelijk van complexiteit en gewenste voorafgaande zekerheid, typisch 6-12 weken voor standaard structuren en 3-6 maanden voor complexe internationale constructies.
Abonneer u op onze nieuwsbrief voor deskundige tips, belangrijke belastingupdates en slimme strategieën om risico's te verminderen en aan de regels te blijven voldoen. U ontvangt deze informatie rechtstreeks in uw inbox.
Geen spam, alleen waardevolle inzichten voor groeiende bedrijven.